Servicio de Rentas Internas (impuestos de Estados Unidos)

La fecha límite para la entrega de la Declaración Federal de Impuestos 2016 es el 18 de abril de 2017.

Cambio del IRS al Programa del Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN)

El Servicio de Rentas Internas (IRS) está implementando cambios significativos en el programa del ITIN en virtud de la Ley PATH de 2015. La nueva ley significa que cualquier ITIN  que no se utilice en una declaración de impuestos federales, al menos una vez en los últimos tres años ya no tendrá vigencia a partir del 1 de enero de 2017 para su uso en una declaración de impuestos a menos que el contribuyente renueve el ITIN.

Además, todos los ITIN emitidos antes de 2013 comenzarán a expirar este año y los contribuyentes tendrán que renovarlos. Los primeros ITIN pre-2013 que expirarán son aquellos cuyos dígitos del centro sean de 78 y 79 (Ejemplo: 9XX-78-XXXX). El período de renovación de estos ITIN comenzó el 1 de octubre de 2016. El IRS comenzó a enviar cartas a este grupo de contribuyentes en agosto para informarles de la necesidad de renovar sus ITINs, presentar una declaración de impuestos y para explicar los pasos de renovación. El IRS anunciará el horario de la expiración y renovación de ITINs cuyos dígitos del centro no sean 78 y 79, en una fecha futura.

Si los contribuyentes tienen un ITIN vencido, que no este renovado antes de presentar una declaración de impuestos el próximo año, podrían enfrentar retrasos de reembolso y no ser elegibles para ciertos créditos tributarios, como el Crédito Tributario por Hijos y el American Opportunity Tax Credit/ Crédito Estadounidense a  la Oportunidad. Informaciones adiciones están disponibles en la página del ITIN en IRS.gov.

Información Importante: Nueva Forma de IRS para Contribuyentes en el Extranjero

La Forma 8938 (Declaración de Activos Financieros Específicos en el Extranjero) debe ser sometida por contribuyentes con tipos y cantidades específicas de activos financieros o cuentas extranjeras.  Es importante para los contribuyentes determinar si son susceptibles a este requisito, ya que la ley impone penalidades significativas para quienes no cumplan.

La forma 8938, instrucciones, regulaciones en la aplicación de este nuevo informe, y otras informaciones para ayudar a los contribuyentes a determinan si se les requiere llenar la Forma 8938 están disponibles, en inglés, en la página web de información sobre la Declaración de Activos Financieros Específicos en el Extranjero.

Todos los ciudadanos estadounidenses deben reportar sus ingresos devengados a escala mundial en sus declaraciones de impuestos sobre la renta federal.  Vivir o percibir ingresos fuera de los Estados Unidos no releva a los ciudadanos estadounidenses de la responsabilidad de someter sus declaraciones de impuestos.  Sin embargo, los ciudadanos estadounidenses que viven y/o que trabajan en el exterior pueden tener derecho a varias deducciones, exclusiones, y créditos.

La Sección Consular solía recibir una selección de muchas de las formas federales de impuestos sobre la renta que se ponían a disposición de todos los contribuyentes interesados.  Sin embargo, dichas formas ya no son enviadas en formato impreso, pero están disponibles para ser descargadas e impresas de la página web del Servicio de Rentas Internas (IRS) en www.irs.gov.  Las formas estatales de impuestos tampoco están disponibles, pero del mismo modo pueden ser descargadas e impresas del Internet en: http://www.taxadmin.org/fta/link/forms.html.

Los empleados de la Sección Consular no son expertos en impuestos, y por lo tanto no pueden aconsejar a los ciudadanos en tales asuntos.  Además, no contamos con un representante/delegado técnico de Servicio de Rentas Internas (IRS) asignado a Santo Domingo.

Lo qué el IRS desea que los Ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el exterior sepan.

  • Como ciudadano de los EE.UU. a usted le descuentan de su renta a nivel mundial.  Usted debe declarar planillas de impuestos sobre la renta anual de todas las fuentes, tanto dentro como fuera de los Estados Unidos.  (Los niveles de ingresos mínimos se aplican según lo determinado por el estado donde esté declarando.)
  • En muchos casos usted calificará para solicitar una exclusión de hasta USD $78,000 por su renta ganada en el extranjero (2001);  sin embargo, usted debe hacer su declaración llenando una planilla para solicitar la exclusión.  A usted le puede ser otorgado el derecho a un crédito por los impuestos pagados a un gobierno extranjero, pero también usted debe llenar una planilla de impuesto sobre la renta de Estados Unidos para solicitar este crédito.
  • Usted debe también declarar sus impuestos si usted es trabajador independiente con un beneficio neto de USD $400 o más.  El beneficio neto del empleado independiente que exceda los USD $400 está a sujeto a impuestos por Seguridad Social y Seguro Médico.  La exclusión a la renta devengada en el extranjero y otros créditos o deducciones no se pueden utilizar para compensar los impuestos de empleados independientes.

Si usted debía llenar declaraciones de impuestos en años recientes pero no lo hizo, el IRS puede ayudarle a actualizar sus cuentas.  Si usted le debe dinero al IRS y no puede pagarlo por completo, el IRS puede ofrecerle el establecimiento de acuerdos de pago, o puede considerar ofertas de compromisos de pagos para satisfacer su responsabilidad de impuesto.

No se procesarán legalmente a aquellos contribuyentes que vayan voluntariamente a hacer una declaración verdadera de sus impuestos.

Servicio de Rentas Internas

El sitio en la red del Servicio de Rentas Internas tiene una abundancia de información sobre impuestos incluyendo formularios en línea, ayuda para impuestos y productos de CD-ROM sobre impuestos.  Los contribuyentes que requieran ayuda del IRS deben ponerse en contacto con el Philadelphia Service Center por teléfono en el 1-215-516-2000 o por fax en el 1-215-516-2555

Por correo:

Internal Revenue Service
P.O. Box 920
Bensalem, PA  19020

El horario de operaciones es de 6 a.m. hasta las 2 a.m. tiempo del este.

Los contribuyentes deben enviar sus devoluciones y pagos directamente al  “Philadelphia Service Center” en la siguiente dirección:

Internal Revenue Service
Philadelphia, PA  19255-0215
USA

Aquellos contribuyentes que deseen enviar sus pagos y devoluciones via un correo privado debe utilizar la siguiente dirección:

Internal Revenue Service
11601 Roosevelt Blvd.
Philadelphia, PA  19154
USA
Teléfono:  1-215-516-2000

Para solicitar formularios de impuestos de los Estados Unidos y publicaciones:

En el Internet
http://www.irs.gov/

¿Problemas en la red?
Llame al escritorio de ayuda (309) 229-7111

Por correo
IRS Eastern Area Distribution Center
P.O. Box 85047
Richmond, VA 23261-5074

Por Fax: (703) 368-9694

Formularios para  años anteriores:
IRS-Western Area Distribution Center
Rancho Cordova, CA 95743-0001

Contacto para asuntos no resueltos a través de los canales normales:

  • Internal Revenue Service
    Taxpayer Advocate
    P.O. Box 193479
    San Juan, Puerto Rico 00919Teléfono: (787) 622-8930
    Fax: (787) 622-8933

Instrucciones para certificaciones del formulario W-7

Las personas que no son ciudadanos norteamericanos, pero a quienes se les requiera reportar impuestos de los Estados Unidos, pueden obtener una Solicitud W-7 para requerir un Número Individual de Identificación de Contribuyente (ITIN) en la página de Internet del IRS en: http://www.irs.gov/Spanish

La Unidad de Servicios a Ciudadanos Americanos  (ACS) de la Embajada de los EE.UU. en Santo Domingo es parte del Departamento de Estado de los EE.UU., no del IRS, y por consiguiente no emite números ITIN.  Sin embargo, la Unidad de ACS puede realizar y realiza certificaciones a los documentos de soporte que serán enviados al IRS conjuntamente con la forma W-7.  Para certificar los documentos de soporte debe primero concertar una cita para servicios notariales a través de nuestro sistema de citas en línea.  La Sección Consular requiere los siguientes documentos para realizar la notarización:

  • Form W-7
  • Prueba de identidad (e.g., licencia de conducir o pasaporte)
  • Prueba de nacionalidad extranjera (e.g., un certificado original de nacimiento o pasaporte
  • Tarifa a pagar: El costo del servicio notarial es USD $50.00 por cada firma/sello notarial (para información actualizada sobre los costos visite nuestra página web)
  • La razón del por qué se está solicitando el ITIN

Envíe el formulario W-7 debidamente lleno junto a los documentos certificados a:

Internal Revenue Service
Philadelphia Service Center
ITIN Unit
P.O. Box 447
Bensalem, PA  19020

Para más información sobre otras asistencias de impuestos, por favor visite la página en la red del IRS en http://www.irs.gov/.  Los contribuyentes pueden también enviar un correo electrónico con sus solicitudes desde la página en la red del IRS siguiendo los pasos siguientes:  En la página principal del IRS, seleccione Help de la lista de categorías que está al principio de la página.  Bajo la categoría Help, seleccione Tax Law Questions.

Enlaces de impuestos